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老師，應(yīng)付職工薪酬已計提，匯算清繳時有調(diào)增，賬上怎么處理？
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你好，是什么原因?qū)е聭?yīng)付職工薪酬匯算清繳的時候調(diào)增呢？
2020 05/29 17:34
84784970 
2020 05/29 18:01
實際沒發(fā)生計提那么多？現(xiàn)在賬上貸方余額怎么沖減
鄒老師 
2020 05/29 18:05
你好，實際沒發(fā)生計提那么多，那今后計提的這部分還會發(fā)放嗎？
是計提錯誤了，導(dǎo)致了多計提了？
還是計提沒有錯誤，只是暫時沒有發(fā)放？
84784970
2020 05/29 18:09
計提的申報金額，但是以后都不會發(fā)放調(diào)增的部分？想把未發(fā)放的貸方的余額處理掉
鄒老師
2020 05/29 18:12
你好，如果計提沒有錯誤，只是沒有發(fā)放，那就需要做納稅調(diào)增處理，因為這個納稅調(diào)增處理有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅嗎？
84784970
2020 05/29 18:13
這個分錄怎么做？
鄒老師
2020 05/29 18:14
你好。如果計提沒有錯誤，只是沒有發(fā)放，那就需要做納稅調(diào)增處理
如果調(diào)增導(dǎo)致補交了所得稅，那分錄就是
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
84784970
2020 05/29 18:15
沒有繳納所得稅，我只是想把貸方未發(fā)放的金額沖掉，不然會一直放在賬上。
鄒老師
2020 05/29 18:18
你好，那沖掉計提的工資分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；管理費用等科目
84784970
2020 05/29 18:20
這樣的話，會沖減費用，匯算已經(jīng)把費用做了，如果這樣沖的話，費用和匯算不一致
鄒老師
2020 05/29 18:26
你好，你做分錄沖銷了費用，匯算清繳需要按沖銷之后的費用申報才是的，而不是按沖銷之前的費用申報
84784970
2020 05/29 18:28
匯算已經(jīng)做了，還有沒有其他方式?jīng)_？
鄒老師
2020 05/29 18:30
你好，匯算清繳已經(jīng)做了，就需要做更正申報，沒有其他辦法的
84784970
2020 05/29 18:31
好的，謝謝
鄒老師
2020 05/29 18:33
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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