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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好,貨到了,沒(méi)有發(fā)票,沒(méi)有付款,就做暫估入庫(kù)。 那如果是貨到了,沒(méi)有發(fā)票,付款了,怎么做賬務(wù)處理呢?
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速問(wèn)速答您好,貨到了,沒(méi)有發(fā)票,沒(méi)有付款,就做暫估入庫(kù)是正確的。貨到了,沒(méi)有發(fā)票,付款了,也正常入庫(kù),在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)將無(wú)票部分金額做納稅調(diào)增。
2020 05/31 06:56
84785039
2020 05/31 07:06
老師您好。就是說(shuō)貨到了,沒(méi)有發(fā)票付款了,就 借 庫(kù)存商品,貸 銀行存款,如果日后來(lái)了發(fā)票,就把這筆分錄紅沖了,再做一筆
借 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款
這樣對(duì)嗎?
小林老師
2020 05/31 07:23
您好,準(zhǔn)確操作未到發(fā)票是
入庫(kù):
借 庫(kù)存商品
貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商(暫估)
付款
借 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
貸 銀行存款
到發(fā)票
紅字沖回暫估分錄,同時(shí)計(jì)提
借 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
84785039
2020 05/31 07:42
老師好,第一筆分錄個(gè)第三筆分錄是暫估入庫(kù)的處理,這個(gè)我明白了。
那付款了,貨到了,沒(méi)有發(fā)票,就做
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
那來(lái)了發(fā)票后,怎么處理?謝謝老師
小林老師
2020 05/31 07:54
您好,收到發(fā)票時(shí)先將原暫估分錄全部紅字沖回,再按發(fā)票計(jì)提重新計(jì)提。這樣應(yīng)付賬款金額將借貸方相同,無(wú)余額。
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