問(wèn)題已解決

老師你好，應(yīng)付職工薪酬計(jì)提需要計(jì)提社保嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/02 15:50
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小妍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好!需要計(jì)提 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
2020 06/02 15:51
84784961
2020 06/02 15:52
需要分開(kāi)做的分錄嗎？那付工資的時(shí)候怎么做
小妍老師
2020 06/02 15:54
您好！計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提公積金 借：管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人承擔(dān)部分） 銀行存款
84784961
2020 06/02 15:55
沒(méi)有公積金只有五險(xiǎn)
小妍老師
2020 06/02 15:55
您好！那就不填制公積金的分錄就可以了。
84784961
2020 06/02 15:57
那公司承擔(dān)的部分社保不用做計(jì)提是嗎？
84784961
2020 06/02 15:58
計(jì)提的工資金額是沒(méi)扣個(gè)人部分社保的金額嗎
小妍老師
2020 06/02 15:58
您好！借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 這個(gè)分錄的金額就是公司承擔(dān)的部分， 個(gè)人承擔(dān)的部分不用計(jì)提 在發(fā)放工資的時(shí)候直接體現(xiàn)就可以了。
84784961
2020 06/02 16:01
這個(gè)公司部分可以不計(jì)提直接扣款的時(shí)候做到管理費(fèi)用嗎？
小妍老師
2020 06/02 16:01
您好！可以，只不過(guò)計(jì)提更加規(guī)范。
84784961
2020 06/02 16:02
好的謝謝526741
84784961
2020 06/02 16:02
謝謝老師
小妍老師
2020 06/02 16:05
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