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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司注銷(xiāo)，貨幣資金轉(zhuǎn)回總公司，本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)也需要轉(zhuǎn)回總公司嗎？分錄怎么做
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您好，企業(yè)所得稅口徑總分公司匯總數(shù)據(jù)申報(bào)，所以分公司注銷(xiāo)的貨幣資金結(jié)轉(zhuǎn)至總公司，不影響總公司的企業(yè)所得稅匯算清繳，只需要還原注銷(xiāo)當(dāng)年分公司期初至注銷(xiāo)時(shí)點(diǎn)利潤(rùn)表給總公司做匯算清繳使用即可。
2020 06/02 22:18
84784951 
2020 06/02 22:19
我是想問(wèn)轉(zhuǎn)回的分錄怎么做
84784951
2020 06/02 22:20
分公司注銷(xiāo)后，怎么轉(zhuǎn)回總公司的分錄
小林老師 
2020 06/02 22:23
您好，分公司注銷(xiāo)，貨幣資金轉(zhuǎn)回總公司轉(zhuǎn)回分錄，借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)，貸銀行存款。
84784951
2020 06/02 22:26
我們和總公司有個(gè)往來(lái)賬，叫上級(jí)撥入資金，我先把貨幣資金沖往來(lái)賬，對(duì)嗎
84784951
2020 06/02 22:27
再把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，把未分配利潤(rùn)在轉(zhuǎn)到上級(jí)撥入資金，可以嗎
小林老師
2020 06/02 22:32
您好，您的理解和處理非常正確。分公司注銷(xiāo)，與總公司有往來(lái)先沖往來(lái)。
84784951
2020 06/02 22:33
我就是不明白這個(gè)未分配利潤(rùn)是最后歸到上級(jí)撥入資金嗎
84784951
2020 06/02 22:34
老師說(shuō)對(duì)，那應(yīng)該就沒(méi)錯(cuò)
84784951
2020 06/02 22:36
把所有的都轉(zhuǎn)回到上級(jí)撥入資金，應(yīng)該沒(méi)余額吧？
小林老師
2020 06/02 22:37
您好，應(yīng)該是無(wú)余額，畢竟分公司都注銷(xiāo)了。
84784951
2020 06/02 22:37
可是我有19000多的余額，不知道哪里錯(cuò)了
84784951
2020 06/02 22:38
余額找到了
小林老師
2020 06/02 22:40
您好，找到了就好，應(yīng)該不會(huì)有差異。
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