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分公司注銷，未分配利潤是負數，如何轉回給總公司，賬務如何處理？
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同學您好，建議總公司計入資本公積
01/19 10:27
ghhdcw9 
01/19 10:28
請問分公司如何做賬呢？
謝謝老師 
01/19 10:31
分公司：
將本年利潤轉到利潤分配
借：本年利潤
貸：利潤分配—未分配利潤
將凈資產劃轉至母公司：
借：資本公積、盈余公積、利潤分配—未分配利潤
貸：其他應付款
借：其他應付款
貸：銀行存款
總公司收到劃轉過來的稅后凈所得：
借：銀行存款
貸：資本公積—其他資本公積??
ghhdcw9
01/19 14:49
好的，謝謝老師!
謝謝老師
01/19 14:52
不客氣，希望可以好評哦
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