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問題已解決
老師，我想問一下，五月份沒有開票，現(xiàn)在我做五月份的賬，只發(fā)生這張紙上的業(yè)務(wù)。 利潤表是的利潤還有223846.37 那我這個月需要結(jié)轉(zhuǎn)費用什么的嗎，如果結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做??？
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月末需要將損益類科目轉(zhuǎn)入本年利潤。
借：本年利潤 27632.01
貸：稅金及附加 6844.51
貸：財務(wù)費用 10
貸：管理費用 20777.5
2020 06/03 15:39
84784994 
2020 06/03 15:44
那制造費用呢 制造費用不應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品嗎
劉之寒老師 
2020 06/03 15:57
制造費用需要結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本，完工后結(jié)轉(zhuǎn)至庫存商品。
84784994
2020 06/03 16:02
嗯嗯，但是我這月沒有原材料，只有制造費用，所以只結(jié)轉(zhuǎn)制造費用嗎
借：產(chǎn)成品 197245
貸：制造費用 197245
借：主營業(yè)務(wù)成本197245
貸 ：產(chǎn)成品 197245
然后 借：本年利潤：224877.01
貸：主營業(yè)務(wù)成本 197245
稅金及附加 68844.51
財務(wù)費用 10
管理費用 20777.5
這樣對嗎
劉之寒老師
2020 06/03 16:06
需要確定幾個事項再進行判斷。制造費用核算的內(nèi)容是否構(gòu)成產(chǎn)品成品？產(chǎn)品是否已經(jīng)全部完工？完工的產(chǎn)品是否都銷售出去？如果都是，那么上述處理就是對的。
84784994
2020 06/03 16:07
制造費用 是工人的工資 ，這樣對嗎
劉之寒老師
2020 06/03 16:14
工人工資應(yīng)計入生產(chǎn)成本，不是制造費用。
84784994
2020 06/03 16:39
結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品分錄應(yīng)該怎么做
劉之寒老師
2020 06/03 17:27
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
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