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實(shí)務(wù)
問題已解決
加計抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)稅 會計處理
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你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計抵減 貸：其他收益
2020 06/03 15:39
84784950 
2020 06/03 15:42
計提，使用，和結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是什么
紫藤老師 
2020 06/03 15:43
結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計抵減
紫藤老師
2020 06/03 15:43
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
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