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老師，預付賬款出現(xiàn)負數(shù)，怎么調(diào)整
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這個負數(shù)不需要你調(diào)整，你財務報表這個會自動取數(shù)
2020 06/04 12:42
84784954 
2020 06/04 12:44
老師，是賬本上出現(xiàn)負數(shù)
maize老師 
2020 06/04 12:48
不需要調(diào)，期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補付的款項。 ，你下次付款借做借預付賬款 貸銀行就可以，
84784954
2020 06/04 12:57
是審計調(diào)整補入損益的一筆金額，不是企業(yè)未付的款項
maize老師
2020 06/04 13:06
補入損益的一筆金額？截圖看看？這個做啥？實際這個預付賬款 貸方?jīng)]有？借預付賬款 貸營業(yè)外收入平掉，要不就借預付賬款 貸庫存現(xiàn)金虛沖，要不就借預付賬款 貸未分配利潤，實務中操作有這么多
84784954
2020 06/04 13:26
老師，圖片不能發(fā)，之前做的是
借:以前年度損益
貸:預付賬款
maize老師
2020 06/04 13:29
那不付款嗎，你這個不是發(fā)生損益嗎，發(fā)生費用嗎，真實沒有費用發(fā)生？借預付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，沖掉 有真實發(fā)生，那付款做借預付賬款 貸庫存現(xiàn)金
84784954
2020 06/04 13:34
老師，沒有費用發(fā)生 借預付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，沖掉，對嗎？這個月的調(diào)整憑證，2019的年報和2019.12月的資產(chǎn)負債表要調(diào)整嗎？
maize老師
2020 06/04 13:52
是的，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，只需要調(diào)年初數(shù)，不需要調(diào)去年期末數(shù)，不過實務中一般是沒有售后年初數(shù)也不調(diào)
84784954
2020 06/04 14:03
老師， 借預付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，和借借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，這個月調(diào)整要做這兩張轉賬憑證嗎
maize老師
2020 06/04 14:06
是的，是的，是的，是的，以前年度損益調(diào)整沒有期末余額
84784954
2020 06/04 14:13
謝謝老師。這個月做的轉賬憑證，2019的年報和2019.12月的資產(chǎn)負債表不用調(diào)整了嗎？
maize老師
2020 06/04 14:17
不調(diào)了，這個，匯算清繳都過了
84784954
2020 06/04 14:18
好的，謝謝老師
maize老師
2020 06/04 14:30
好的，我先回復別的學員了
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