免費(fèi)問(wèn)答

1.該業(yè)務(wù)賬務(wù)處理不正確，應(yīng)當(dāng)通過(guò)固定資產(chǎn)清理核算相關(guān)處置費(fèi)用 正確分錄為： 借：固定資產(chǎn)清理 10800 累計(jì)折舊 39200 （雙倍余額遞減法） 貸：固定資產(chǎn) 50000 借：固定資產(chǎn)清理 3000 （清理費(fèi)用） 貸：銀行存款 3000 借：銀行存款 5650 資產(chǎn)處置損益 8800 貸：固定資產(chǎn)清理 13800 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 650 2.該業(yè)務(wù)錯(cuò)誤造成本年固定資產(chǎn)賬務(wù)無(wú)法做平，且使得利潤(rùn)虛增8800-3000=5800

3.該公司將隨設(shè)備一同購(gòu)買支付的保險(xiǎn)費(fèi)直接計(jì)入管理費(fèi)用，未計(jì)入固定資產(chǎn)原值。 調(diào)整分錄： 借：固定資產(chǎn) 6000 貸：管理費(fèi)用 6000 借：管理費(fèi)用 291 （少計(jì)提的相關(guān)折舊6000*(1-3%)/10/2） 貸：固定資產(chǎn) 291