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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還，繳了增值銷項(xiàng)稅與城建稅，繳稅用了留抵稅，是借：應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅 一城建稅 貸：應(yīng)交增值稅一未交增值稅嗎?
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你好， 你 是一般納稅人嗎 城建稅這個(gè)不對 是記在稅金及附加科目
2020 06/05 08:59
84785018 
2020 06/05 09:00
用留抵稅繳納記什么科目
玲老師 
2020 06/05 09:04
你好 這個(gè)不用單位記 自動(dòng)計(jì)算抵扣
84785018
2020 06/05 09:05
那我?guī)ど侠U的銷項(xiàng)稅怎么沖
玲老師
2020 06/05 09:07
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785018
2020 06/05 09:17
金額在轉(zhuǎn)出未繳增值稅借方95萬，轉(zhuǎn)出多交增稅是0，怎么不是轉(zhuǎn)出未繳增值稅95萬到未繳增值稅科目呢
玲老師
2020 06/05 09:19
你好， 是把銷項(xiàng)這個(gè)科目結(jié)平 結(jié)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 是多少金額就轉(zhuǎn)多少
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