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稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)每年280元繳納的會(huì)計(jì)分錄怎么做？是全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？還是稅款抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？還是？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/05 13:58
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 是全額抵扣的 。 全額抵扣 專(zhuān)票不需要認(rèn)證的。 購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用200　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280
2020 06/05 13:59
84785043
2020 06/05 14:02
確定是全額嗎？我們財(cái)務(wù)總監(jiān)去年五月份做的分錄為： 借：管理費(fèi)用264.15 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)） 15.85 貸：銀行存款 280
84785043
2020 06/05 14:03
我今年又交了一筆280，所以去年財(cái)務(wù)總監(jiān)做錯(cuò)了？我應(yīng)該做： 借：管理費(fèi)用280 貸：銀行存款280 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅280 貸：管理費(fèi)用280？
meizi老師
2020 06/05 14:06
你好 確定是全額抵扣的 ； 是的 應(yīng)該是按我上面寫(xiě)的來(lái)做 是IDE 借：管理費(fèi)用280 貸：銀行存款280 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅280 借：管理費(fèi)用-280
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