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那老師您能不能幫我看下下面分錄哪一步做錯了，說工程結算要沖工程施工，但是按照我做的分錄，工程施工已經被沖平了，不知道該怎么再沖工程結算了 1、收到甲方預付的款項： 借：銀行存款 貸：預收賬款 2、計提工人工資 借：工程施工-人工成本 貸：應付職工薪酬 3、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 4、辦理結算需要開票時： 借：預收賬款 借：應收賬款 貸：工程結算 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5、收到甲方撥付的結算款 借：應收賬款 貸：銀行存款 6、確認成本 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工-人工成本 7、確認收入 借：主營業(yè)務成本 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務收入

你好，這個不用做， 6、確認成本 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工-人工成本

直接改為沖工程結算的分錄嗎？ 借：工程結算 貸：工程施工 合同成本 貸：工程施工 合同毛利

你好，是的是這樣處理的，

不好意思老師，實在被弄蒙了，那是不是確認收入的時候直接 借：工程結算 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務收入

確認收入 借：主營業(yè)務成本 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務收入

但是老師，但是分錄里沒有轉入主營業(yè)務成本，您不是說把確認成本直接改為沖工程結算嗎

但是老師，但是分錄里沒有轉入主營業(yè)務成本，您不是說把確認成本直接改為沖工程結算嗎

你好，這個不用做， 6、確認成本 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工-人工成本

按完工百分比確認收入和成本， 借：主營業(yè)務成本 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務收入

可是我還沒有做主營業(yè)務成本的分錄就能直接確認收入時跳到主營業(yè)務成本的科目嗎

你好，一般建筑按上面分錄確認收入和成本

那工程施工-人工成本到底要不要通過主營業(yè)務成本過渡呢，如果需要的話我您又說不用做，如果不需要您又說確認收入時成本的分錄應該寫：借：主營業(yè)務成本，我都被搞蒙了，不清楚到底要不要做

你好，不用，最后完工結算時對沖，借工程結算，貸工程施工一合同毛利，合同成本

老師您指的是對沖是整個工程結束嗎，那平時辦理結算時要不要對沖呢

你好，平時不用對沖，工程完工驗收結算后才