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問題已解決
我們是勞務(wù)公司，每次辦理結(jié)算都需要開票確認收入，辦理結(jié)算后，麻煩老師幫忙看下，確認收入和成本的分錄對不對 1、收到甲方預(yù)付的款項： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 2、計提工人工資 借：工程施工-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 4、辦理結(jié)算需要開票時： 借：預(yù)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5、收到甲方撥付的結(jié)算款 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 6、確認成本 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 合同成本 貸：工程施工 合同毛利 7、確認收入 借：工程結(jié)算 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您的分錄是正確的。
2020 06/05 18:16
84785040 
2020 06/05 20:02
老師，我剛看了分錄應(yīng)該有點錯誤
6、確認成本
借：工程結(jié)算
貸：工程施工 合同成本
貸：工程施工 合同毛利
7、確認收入
借：工程結(jié)算
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
您看我第六步工程結(jié)算在借方，在確認收入時還可以在借方嗎
84785040
2020 06/05 20:28
麻煩您看下我更改后的分錄對不對呢
6、沖工程結(jié)算分錄
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
貸：工程施工-合同毛利
7、確認成本
借：工程施工-合同成本
貸：主營業(yè)務(wù)成本
7、確認收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
王雁鳴老師 
2020 06/05 20:28
您好，第五應(yīng)該改為，5、收到甲方撥付的結(jié)算款
借：銀行存款，貸，應(yīng)收賬款。
第六步工程結(jié)算在借方，在確認收入時還可以在借方
84785040
2020 06/05 20:31
不好意思，第五步寫反了，如果第六步和第七步兩筆都在借方，那工程結(jié)算不多了一筆沒沖平嗎
王雁鳴老師
2020 06/05 20:50
您好，不會的，再做一個分錄，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，工程結(jié)算。就行了。
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