問題已解決
我們是勞務(wù)公司,每次辦理結(jié)算都需要開票確認收入,辦理結(jié)算后,麻煩老師幫忙看下,確認收入和成本的分錄對不對 1、收到甲方預(yù)付的款項: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 2、計提工人工資 借:工程施工-人工成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 3、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 4、辦理結(jié)算需要開票時: 借:預(yù)收賬款 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5、收到甲方撥付的結(jié)算款 借:應(yīng)收賬款 貸:銀行存款 6、確認成本 借:工程結(jié)算 貸:工程施工 合同成本 貸:工程施工 合同毛利 7、確認收入 借:工程結(jié)算 借:工程施工-合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,您的分錄是正確的。
2020 06/05 18:16
84785040
2020 06/05 20:02
老師,我剛看了分錄應(yīng)該有點錯誤
6、確認成本
借:工程結(jié)算
貸:工程施工 合同成本
貸:工程施工 合同毛利
7、確認收入
借:工程結(jié)算
借:工程施工-合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
您看我第六步工程結(jié)算在借方,在確認收入時還可以在借方嗎
84785040
2020 06/05 20:28
麻煩您看下我更改后的分錄對不對呢
6、沖工程結(jié)算分錄
借:工程結(jié)算
貸:工程施工-合同成本
貸:工程施工-合同毛利
7、確認成本
借:工程施工-合同成本
貸:主營業(yè)務(wù)成本
7、確認收入
借:主營業(yè)務(wù)成本
借:工程施工-合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
王雁鳴老師
2020 06/05 20:28
您好,第五應(yīng)該改為,5、收到甲方撥付的結(jié)算款
借:銀行存款,貸,應(yīng)收賬款。
第六步工程結(jié)算在借方,在確認收入時還可以在借方
84785040
2020 06/05 20:31
不好意思,第五步寫反了,如果第六步和第七步兩筆都在借方,那工程結(jié)算不多了一筆沒沖平嗎
王雁鳴老師
2020 06/05 20:50
您好,不會的,再做一個分錄,借,主營業(yè)務(wù)成本,貸,工程結(jié)算。就行了。
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