老師我是建安企業(yè)。開(kāi)票和甲方結(jié)算時(shí)。分錄是:借:應(yīng)收賬款 100萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917431.19 貸:應(yīng)交增值稅82568.81 收到工程款時(shí)分錄 借:銀行存款100萬(wàn) 貸:應(yīng)收賬款100萬(wàn) 確認(rèn)合同收入分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本844036.69 借:合同毛利73394.5 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917431.19 確認(rèn)工程收入時(shí)分錄 借:應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入100萬(wàn) 合同完工時(shí)分錄 借:工程結(jié)算收入100萬(wàn) 貸:工程施工92萬(wàn) 貸:合同毛利8萬(wàn)。 我上面這么做的分錄對(duì)不對(duì)?一整套流程分錄是不是要這樣做。那個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做了兩次,我感覺(jué)不對(duì)。還是那個(gè)工程結(jié)算成本要怎么轉(zhuǎn)?求教
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借:應(yīng)收賬款 100萬(wàn)
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收到工程款時(shí)分錄
借:銀行存款100萬(wàn)
貸:應(yīng)收賬款100萬(wàn)
確認(rèn)合同收入分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本844036.69
借:合同毛利73394.5
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917431.19
合同完工時(shí)分錄
借:工程結(jié)算收入100萬(wàn)
貸:工程施工92萬(wàn)
貸:合同毛利8萬(wàn)。
2022 03/29 19:45
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查看更多- 老師好,借:工程結(jié)算 貸:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 這個(gè)分錄是在完工結(jié)算時(shí)使用。 那么, 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-合同毛利, 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這比分錄是在什么時(shí)候用? 801
- 你好工程做完工:借工程結(jié)算 貸工程施工合同成本 貸工程施工合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(借方負(fù)數(shù)或者貸方正數(shù)) 這樣可以嗎 還是要這樣:借工程施工合同毛利 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 然后再 借:工程結(jié)算 貸:工程施工合同成本 貸工程施工合同毛利 1705
- 老師,你好,我公司是建安行業(yè),我對(duì)收入和成本的結(jié)轉(zhuǎn)不是很明白,我做收入分錄是,借:應(yīng)收賬款—公司 貸:工程結(jié)算收入—項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 ,成本材料借:工程施工—合同成本—項(xiàng)目 貸:銀行存款,因?yàn)槲沂歉鶕?jù)發(fā)票來(lái)確認(rèn)收入,那么開(kāi)發(fā)票才有收入,是不是有收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本呢?分錄怎么做?收入結(jié)轉(zhuǎn)借:工程結(jié)算收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,成本結(jié)轉(zhuǎn)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工—合同成本,工程結(jié)束后 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 不知道我這樣做對(duì)不對(duì) 796
- 根據(jù)完工成分比確認(rèn)當(dāng)期收入200萬(wàn),當(dāng)期成本148萬(wàn),甲方審批按90%結(jié)算。借:應(yīng)收賬款196.2,貸:工程結(jié)算180,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額16.2,確認(rèn)收入成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本148,借:工程施工-合同毛利62,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200,分錄和數(shù)據(jù)這樣做對(duì)嗎? 644
- 一、歸集工程施工成本 借:工程施工——合同成本 貸:原材料(或應(yīng)付職工薪酬等) 二、按完工進(jìn)度法和客戶(hù)進(jìn)行工程價(jià)款的結(jié)算 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 三、期末,按完工進(jìn)度確認(rèn)合同的收入與費(fèi)用 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工——合同毛利(差額) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 四、工程項(xiàng)目完工后,將工程結(jié)算與工程施工科目結(jié)平 借:工程結(jié)算 貸:工程施工——合同成本 貸:工程施工——合同毛利,,,,老師我的問(wèn)題是這些都是按完工進(jìn)度算 的,那如果我們給甲方開(kāi)票了分錄怎么寫(xiě) 271
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