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老師，應(yīng)納稅所得額不是已經(jīng)調(diào)整好后的金額嗎，為何有些項(xiàng)目不得扣除在應(yīng)納稅所得額卻不用調(diào)整，我錯(cuò)哪里呢？
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您好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=5000*千分之五=25，50*60%=30，稅法認(rèn)可25
5000+40+2-10-25-2600=2407
您哪里不理解呢
2020 06/06 09:56
84785000 
2020 06/06 09:58
老師您會(huì)錯(cuò)意了。我劃線的部分是不能扣除，那么既然不能扣除為何不用調(diào)整加減，我主要是這里不懂，那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)我知道
84785000
2020 06/06 10:00
老師，贈(zèng)予的房產(chǎn)需要交契稅嗎
王曉老師 
2020 06/06 10:32
您好，如果從利潤(rùn)開始調(diào)增，需要調(diào)增調(diào)減，這屬于間接法。
咱們現(xiàn)在是用直接法計(jì)算。
王曉老師
2020 06/06 10:34
您好，贈(zèng)予房產(chǎn)是需要交契稅的
84785000
2020 06/06 10:34
那么如何區(qū)分直接法或是間接法呢
王曉老師
2020 06/06 10:37
間接法是從先算出會(huì)計(jì)利潤(rùn)，然后調(diào)整稅法不認(rèn)可的項(xiàng)目，因?yàn)樗憷麧?rùn)時(shí)已經(jīng)扣去您劃線的管理費(fèi)，所以應(yīng)調(diào)增。
直接法是從收入開始，管理費(fèi)咱們不扣除就行了，無需再調(diào)整
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