問(wèn)題已解決

老師你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提公司需要計(jì)提公司承擔(dān)部分社保，個(gè)人承擔(dān)部分社保嗎？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/06 10:09
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
個(gè)人承擔(dān)部分社保不用計(jì)提的，是從工資里面扣除的
2020 06/06 10:10
84784961
2020 06/06 10:11
那公司承擔(dān)部分呢
蔣飛老師
2020 06/06 10:15
公司部分社保計(jì)提分錄： 借管理費(fèi)用…社保費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬…社保費(fèi)
84784961
2020 06/06 15:20
老師，那支付工資和社保的時(shí)候社保個(gè)人部分是銀行付，工資是現(xiàn)金分錄怎么做呢
蔣飛老師
2020 06/06 15:21
借應(yīng)付職工薪酬 貸庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交個(gè)稅
84784961
2020 06/06 15:23
這個(gè)其他應(yīng)收款是要在計(jì)提社保公司部分的時(shí)候一起做分錄的嗎
蔣飛老師
2020 06/06 15:31
交納社保 借管理費(fèi)用…社保費(fèi) 其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保） 貸銀行存款
84784961
2020 06/06 15:33
社保不用經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬計(jì)提嗎
蔣飛老師
2020 06/06 15:41
是的，一般不用計(jì)提的。
84784961
2020 06/06 15:42
那計(jì)提工資的時(shí)候工資金額要包括個(gè)人部分的社保金額嗎
蔣飛老師
2020 06/06 15:43
計(jì)提工資的時(shí)候工資金額是工資表的（應(yīng)發(fā)工資金額）合理
蔣飛老師
2020 06/06 15:43
計(jì)提工資的時(shí)候工資金額是工資表的（應(yīng)發(fā)工資金額）合計(jì)（以這一回答為準(zhǔn)）
84784961
2020 06/06 15:44
那老師這整個(gè)的分錄計(jì)提和發(fā)放怎么做？我有點(diǎn)搞亂了
蔣飛老師
2020 06/06 15:47
1. 交納社保 借管理費(fèi)用…社保費(fèi) 其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保） 貸銀行存款 2.計(jì)提工資 借管理費(fèi)用…工資 貸應(yīng)付職工薪酬 3.發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保） 貸銀行存款
84784961
2020 06/06 15:47
好的謝謝老師
蔣飛老師
2020 06/06 15:55
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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