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問題已解決
貿(mào)易公司（一般納稅人）。1.從供應(yīng)商進貨是先付款后自提貨，發(fā)票下月20號后匯總開具。2.貨物出售方式，客戶先付款在直接到供應(yīng)商處自提貨，銷售發(fā)票下月開給客戶。3.貿(mào)易公司沒有倉庫，所有業(yè)務(wù)發(fā)生都是先付款，后自提貨物。進項發(fā)票和銷售發(fā)票都是下月開具。怎么處理賬務(wù)合適？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，當(dāng)月采貨付款
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
當(dāng)月銷售收款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2020 06/06 10:53
關(guān)老師 
2020 06/06 10:55
下月收采購發(fā)票
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：預(yù)付賬款
下月開具發(fā)票
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：庫存商品
84785025 
2020 06/06 11:26
因供應(yīng)商20號才能開具采購發(fā)票，為了資金回流快，我這邊銷售發(fā)票可能會在20號前開具。這樣有沒有風(fēng)險？
關(guān)老師
2020 06/06 11:28
如果是公司成立首月，建議先收進項，后開銷項。后期業(yè)務(wù)，可在當(dāng)月或者下月近期收到進項即可。只要業(yè)務(wù)發(fā)生真實有效，可提前開具銷項。
84785025
2020 06/06 11:46
是首月，這樣行不行，把上月的商品暫估入庫，收到采購發(fā)票后，回沖。這樣銷售發(fā)票是否能開到采購發(fā)票到之前。所有業(yè)務(wù)都是真實的，就是采購發(fā)票給的太遲了，這邊客戶急著要銷售發(fā)票。
關(guān)老師
2020 06/06 11:59
暫估是要暫估，但是暫估不代表可以開發(fā)票。一般情況下，單位都會次月開具，如果實在不行需要當(dāng)月開，建議咨詢下當(dāng)?shù)囟惥只蛘邔９軉T。我個人認為，金額不大，且能在一個月沒收回，問題不大。
84785025
2020 06/06 12:07
老師我的意思是，暫估上月的貨物入庫，下月開具銷售發(fā)票能不能在下月收到采購發(fā)票前？不是當(dāng)月開具
關(guān)老師
2020 06/06 12:10
可以。當(dāng)月能收到就行。
關(guān)老師
2020 06/06 12:11
可以，比如你20日收到進項，可以在20日前開出銷項。
84785025
2020 06/06 12:13
好的，謝謝老師
關(guān)老師
2020 06/06 12:34
不客氣，有問題再提問吧
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