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老師，進項稅如有200未抵.當(dāng)月銷項稅50，會計分錄， 銷項稅收1.借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅50 2.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅50 3.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅50 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50，這樣做分錄對不對？我做完后，科目匯總時應(yīng)交稅費科目借方數(shù)就成100呢，不知哪錯了
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200是上個月的留底嗎？
2020 06/08 13:15
84785025 
2020 06/08 14:29
是的,上年
郭老師 
2020 06/08 14:32
之前做了轉(zhuǎn)出未交借方的嗎
84785025
2020 06/08 14:32
上年有進項稅留抵，現(xiàn)在有銷項，。正常做銷現(xiàn)分錄，不用結(jié)轉(zhuǎn)未交？我做上述結(jié)轉(zhuǎn)，然后就出現(xiàn)科目匯總時出現(xiàn)應(yīng)交稅費借方100.
84785025
2020 06/08 14:33
沒有，進項是這個月才勾選的
郭老師
2020 06/08 14:35
應(yīng)該有200的進項有余額了
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項200。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，50
現(xiàn)在已轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是150。
84785025
2020 06/08 14:36
賬上有進項額
郭老師
2020 06/08 14:40
那你把進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就可以
分錄我給你寫了
84785025
2020 06/08 14:45
借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，未交增值稅。。。老師是這樣嗎
郭老師
2020 06/08 14:50
你好，你不需要交稅，不許不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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