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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
所得稅匯算后，有補(bǔ)稅，然后法定盈余公積金的調(diào)整分錄怎么寫(xiě)？
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補(bǔ)稅的分錄：借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。
法定盈余公積金的調(diào)整，做紅字分錄即可。
2020 06/09 10:57
84784975 
2020 06/09 10:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
答疑陳園老師 
2020 06/09 10:59
小企業(yè)的話，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，那就直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784975
2020 06/09 11:00
我去年直接，這樣寫(xiě)是不是不對(duì)？
84784975
2020 06/09 11:02
借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積
84784975
2020 06/09 11:04
借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積，今年紅沖，不是得換成未分配利潤(rùn)？
答疑陳園老師
2020 06/09 11:33
19年的時(shí)候，提取分錄是對(duì)的，借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積。你提取了之后，利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積也是要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的。
今天調(diào)整就是把這兩筆分錄做紅字?；蛘咦鲆还P這樣分錄：借：盈余公積—法定盈余公積 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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