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請問老師我們與甲方簽訂分包工程合同，附有合同清單明細(xì)，清單含設(shè)備，材料和人工，合同要求我們提供9個點(diǎn)的工程發(fā)票合理嗎？
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你好 建筑工程的話 是需要按建筑服務(wù)大類來開票的 按9%開票是的
2020 06/09 17:22
84784951 
2020 06/09 17:30
那設(shè)備部分不用管嘛？設(shè)備進(jìn)項13%個點(diǎn)，開票的時候設(shè)備部分怎么處理呢老師？
meizi老師 
2020 06/09 17:32
你好 你們這個是分包 你們就按具體的建筑工程來開票 比如開建筑服務(wù)*工程款
84784951
2020 06/09 17:35
老師不用管合同清單明細(xì)嘛，直接開工程款就好了嘛？設(shè)備部分也不用管了嘛？
meizi老師
2020 06/09 17:36
你好 嗯是的 因?yàn)槟銈冞@個合同上面你也說是 包括了設(shè)備材料人工一起的。 你就開具體工程款就行了
84784951
2020 06/09 17:40
在賬務(wù)處理時，設(shè)備人工和材料都可以結(jié)轉(zhuǎn)到這個項目的成本里面去，那老師設(shè)備材料占總合同的比重有沒有要求？
84784951
2020 06/09 17:42
應(yīng)該也有相關(guān)要求吧，不可能10萬的合同你設(shè)備占了9萬，進(jìn)項比銷賬稅費(fèi)都高，這方面有沒有什么要求？
meizi老師
2020 06/09 17:48
你好 看你們實(shí)際來 有的企業(yè)是有比例要求的。 比如建筑工程中材料占工程造價的比例為60%，人工工資占工程造價的比例為30%，間接費(fèi)用占工程造價的比例為10%左右
84784951
2020 06/09 17:53
老師我們是做弱電安防工程的，我們這個行業(yè)大概占比怎么分配的，如果像老師上面說的那種如果超過比重是不是就得分開開票，不能只開9%的工程款了？在要求內(nèi)就可以開具9%的工程款，設(shè)備、材料賬務(wù)處理直接結(jié)轉(zhuǎn)到成本嘛？
meizi老師
2020 06/09 17:54
你好 是的 。 你要去看你們經(jīng)營范圍有什么 。 這個沒有具體的比例 要求。 按你們實(shí)際發(fā)生 你要合理就行了。 工程服務(wù)是按9%開票的
84784951
2020 06/09 17:57
我現(xiàn)在就比較糾結(jié)我們給對方提供的設(shè)備，合同清單也有設(shè)備，我們?nèi)绻婚_9%的工程服務(wù)稅務(wù)上沒事嗎？
meizi老師
2020 06/09 17:58
你好 你去看看 合同里面怎么寫的。 開票是否要求開明細(xì)
84784951
2020 06/09 18:02
開票不需要去看后面的清單嘛，只看合同要求嗎？
meizi老師
2020 06/09 18:08
你好 開票按你們合同來開 如果合同要求了按建筑服務(wù) 開具體工程款的話 就按合同開 如果要求了開明細(xì) 就按明細(xì)開
84784951
2020 06/09 18:12
應(yīng)該不同的行業(yè)也有一定的占比吧，不可能你的設(shè)備占合同90%，人工占10%，最后合同要求開9%就能開9%的發(fā)票吧，老師如果是弱點(diǎn)安防行業(yè)設(shè)備占比不超過多少，就可以開9%的發(fā)票？
meizi老師
2020 06/09 18:14
你好 你要看你實(shí)際業(yè)務(wù)的來看 。 一般工程服務(wù)的話 人工占比20-30% 設(shè)備材料等占比60% 其他費(fèi)用占比10%左右 按你們實(shí)際比例
84784951
2020 06/09 18:18
老師就是這個比例是稅務(wù)上認(rèn)可的對吧，在開具開票時你的清單比重是這樣子，可以按9%的工程服務(wù)去開票，成本結(jié)算的時候?qū)⒃O(shè)備、材料和人工統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到這個項目的成本里面去，一般情況下最好進(jìn)項稅費(fèi)不能超過銷項稅費(fèi)？
meizi老師
2020 06/09 18:19
你好 嗯 這個是大概的比例 參考 。 最終是按你們實(shí)際來的 ； 嗯是的 這個看你們實(shí)際購買的情況 來 。 還有你們收入情況。 不是非得進(jìn)項稅小于銷項稅的
84784951
2020 06/09 18:39
請問老師我們做的弱點(diǎn)安防分包合同，設(shè)備占比達(dá)到總合同的70%，超沒超行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)呢，如果設(shè)備部分也開具9%的發(fā)票？
meizi老師
2020 06/09 18:41
你好 你要看明細(xì) 。 你們?nèi)绻褪呛贤f的按建筑服務(wù)開 你就直接開建筑服務(wù) *工程款 按9%開票就行了。 如果要開明細(xì)的話 你們的設(shè)備 要按13% 建筑服務(wù) *人工費(fèi)按9% 材料也是按13%
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