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甲公司為增值稅一般納稅人，稅率為13%， 8月開始財產(chǎn)清查，發(fā)生如下業(yè)務： （1）8月20日盤盈A材料2500，經(jīng)查屬于計量器不準造成(分審批前、審批后分別做分錄)； （2）盤虧B材料12400，經(jīng)查管理不善6400，自然災害6000(分審批前、審批后分別做分錄)； （3）8月23日損毀機器一臺，賬面價值9600，計提折舊3600，經(jīng)批準，作“營業(yè)外支出”處理 (分審批前、審批后分別做分錄)； （4）8月25日B材料賬面余額19000元，盤點實存17000元。經(jīng)查，因失火所致毀損，由保險公司賠償1000元，其余作為“營業(yè)外支出”處理（不考慮增值稅，分審批前、審批后分別做分錄）； （5）8月29日盤點現(xiàn)金，短缺300，無法查明原因(分審批前、審批后分別做分錄)；
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1、借原材料2500
貸待處理財產(chǎn)損益2500
2020 06/12 09:27
暖暖老師 
2020 06/12 09:27
借待處理財產(chǎn)損益2500
借管理費用-2500
暖暖老師
2020 06/12 09:28
2、借待處理財產(chǎn)損益6000
貸原材料6000
暖暖老師
2020 06/12 09:28
借管理費用2000
營業(yè)外支出4000
貸待處理財產(chǎn)損益6000
暖暖老師
2020 06/12 09:29
3、借待處理財產(chǎn)損益6000
累計折舊3600
貸固定資產(chǎn)9600
暖暖老師
2020 06/12 09:29
借營業(yè)外支出6000
貸待處理財產(chǎn)損益6000
暖暖老師
2020 06/12 09:30
4、借待處理財產(chǎn)損益2260
貸原材料2000
應交稅費-進項稅額轉出260
暖暖老師
2020 06/12 09:30
4、借待處理財產(chǎn)損益2000
貸原材料2000
暖暖老師
2020 06/12 09:31
借營業(yè)外支出2000
貸待處理財產(chǎn)損益2000
暖暖老師
2020 06/12 09:31
5、借待處理財產(chǎn)損益
貸庫存現(xiàn)金300
暖暖老師
2020 06/12 09:31
借管理費用300
貸待處理財產(chǎn)損益300
暖暖老師
2020 06/12 10:19
第2個題目錯了
借待處理財產(chǎn)損益12400
貸原材料12400
暖暖老師
2020 06/12 10:19
借管理費用6400
營業(yè)外支出6000
貸待處理財產(chǎn)損益12400
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