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問題已解決
#提問#老師，你好，2019年12月已交增值稅，正常計提要通過營業(yè)稅金及附加，但是忘記計提 了，直接是借方：應交稅費-增值稅，附加稅，貸方：銀行存款等。2020如何調(diào)整，已做匯算清繳，不想改賬？
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增值稅不通過稅金及附加
你說的是附加稅的吧
2020 06/12 14:01
84784991 
2020 06/12 14:09
我們公司通過 的啊， 所以要如何做分錄呢？
郭老師 
2020 06/12 14:10
借稅金及附加貸應交稅費。
84784991
2020 06/12 14:13
我說錯了，增值稅不通過營業(yè)稅金及附加，是附加稅通過營業(yè)稅金及附加，那我要怎么一次性調(diào)整上年已繳納的增值稅和附加稅呢？
郭老師
2020 06/12 14:14
附加稅借稅金及附加貸應交稅費。
增值稅借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。
84784991
2020 06/12 14:16
已做2019年匯算清繳不影響吧？
郭老師
2020 06/12 14:16
已經(jīng)過去了，你這么做就不影響，應該是一九年稅前扣除。
84784991
2020 06/12 14:20
好的，謝謝
郭老師
2020 06/12 14:20
不用客氣的
應該的
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