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問題已解決
老師，預繳的增值稅及附加稅要計提嗎？我每次都是月初預繳交的時候直接就借應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 借稅金及附加 貸銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
比腳的，不需要計提的，你在月底的時候記題就可以的。
2023 11/06 13:55
郭老師 
2023 11/06 13:56
預繳的不需要計提的，你這個不對，借應交稅費，預交增值稅，貸銀行
借應交稅費，城建稅，地方教育教育附加，
貸銀行存
84785007 
2023 11/06 14:01
那我可以合并一個分錄：借：應交稅費-預交增值稅? ?借：稅金及附加-城建稅? ?、教育費附加、地方教育費附加? ? 應交企業(yè)所得稅? ? 貸：銀行存款
郭老師
2023 11/06 14:02
一號不可以的，做不了這個不對。
郭老師
2023 11/06 14:02
附加稅需要計提，需要通過應交稅費，而且企業(yè)所得稅它也不是在稅金及附加。
84785007
2023 11/06 14:11
那您的意思是印花稅也要計提，還要通過應交稅費
郭老師
2023 11/06 14:11
好，印花稅不用計提的。
郭老師
2023 11/06 14:11
印花稅準則里面有規(guī)定，不需要計提啊。
84785007
2023 11/06 14:17
附加稅上次有一個老師說不用計提交的時候直接用稅金及附加? 印花稅也是，所以我預繳時就計提企業(yè)所得稅，其他都沒計提
郭老師
2023 11/06 14:18
準則里面規(guī)定印花稅不計提
附加稅，什么時間不計提的，讓他發(fā)過準則來。
84785007
2023 11/06 14:29
我現(xiàn)在翻不到以前的記錄，看不見了，從哪里可以看以前提問的對話，老師，我現(xiàn)在是想知道10月份的是稅款11月初才異地預繳，那預繳的這個稅等11月底結轉增值稅是不是就算在11月的預繳，結轉要繳的增值稅就不對了
郭老師
2023 11/06 14:31
十月份借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，
借稅金及附加，貸應交稅費、附加稅，這個是十月份
做計提結轉的。
郭老師
2023 11/06 14:32
你11月份支付
借應交稅費預交增值稅，貸銀行存款，
借應交稅費，未交增值稅，
貸應交稅費預交增值稅，
借應交稅費附加稅，貸銀行存款。
84785007
2023 11/06 14:39
哦，每個月底要計提第二月初附加稅，我都是交的時候才計提繳納這樣行嗎
郭老師
2023 11/06 14:42
你好，根據(jù)權責發(fā)生制的話，不對
如果沒有跨年的還可以，你跨年的怎么做？
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