問題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。2019年3月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為256 000元;支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額2 500元。 (2)購進低值易耗品,取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8 000元。 (3)銷售A型洗衣機1 000臺,含增值稅銷售單價3 480元/臺;另收取優(yōu)質(zhì)費522 000元、包裝物租金174 000元。 (4)采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺,舊洗衣機作價116元/臺。 (5)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機10臺,生產(chǎn)成本2 088元/臺。 已知:增值稅稅率為13%,上期留抵增值稅額59 000元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求:請根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算當月銷項稅額,允許抵扣的進項稅額和當期應(yīng)納增值稅額。

84785043| 提問時間:2020 06/14 16:55
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
業(yè)務(wù)1的進項稅額的計算 256000*13%+2500*9%=33505
2020 06/14 17:08
暖暖老師
2020 06/14 17:08
業(yè)務(wù)2普通發(fā)票不可以抵扣
暖暖老師
2020 06/14 17:09
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算 (1000*3480+522000+174000)/1.13*13%=480424.78
暖暖老師
2020 06/14 17:10
業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算 50*3480/1.13*13%=20017.70
暖暖老師
2020 06/14 17:11
業(yè)務(wù)5銷項稅額的計算 10*2088*(1+10%)*13%=2985.84
暖暖老師
2020 06/14 17:11
本月進項稅額的計算過程是 33505
暖暖老師
2020 06/14 17:12
本月銷項稅額的計算過程是 480424.78+20017.70+2982.84=503428.32
暖暖老師
2020 06/14 17:13
本月應(yīng)交增值稅的計算過程是 503428.32-33505
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~