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發(fā)票沒到,原材料入庫了,貨款也預(yù)付了。怎么做分錄呢?

84784961| 提問時(shí)間:2020 06/18 09:37
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
一、付貨款時(shí) 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 二、暫估入庫時(shí) 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款
2020 06/18 09:38
84784961
2020 06/18 09:47
那么付貨款時(shí)應(yīng)付賬款是負(fù)數(shù)了?這樣可以嗎?
江老師
2020 06/18 09:48
付貨款不會(huì)是負(fù)數(shù),因?yàn)槟銜汗篮缶褪菚?huì)平賬。 如果是提示付的貨款,可以用預(yù)付賬款科目核算處理。
84784961
2020 06/18 10:18
先付款,然后發(fā)貨的,但是發(fā)票遲遲沒到。所以 付款時(shí),借預(yù)付賬款 貸銀行 同時(shí) 借暫估入庫 原材料 貸預(yù)付賬款,可以嗎? 發(fā)票來了分錄怎么寫借原材料貸方呢?
江老師
2020 06/18 10:25
一、付款時(shí)的分錄是: 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 二、月份暫估入庫時(shí)的分錄是: 借:原材料 貸:預(yù)付賬款 三、以后月份收到發(fā)票時(shí)的分錄是: 沖銷暫估,按發(fā)票入賬。 1、沖銷暫估的分錄是: 借:原材料 負(fù)數(shù) 貸:預(yù)付賬款 負(fù)數(shù) 2、按發(fā)票入賬的分錄是: 借:原材料 正數(shù) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 正數(shù) 貸:預(yù)付賬款 正數(shù)
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