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某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬元,增值稅1.3萬元,材料未到。(3)購進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬元,增值稅0.65萬元,款項(xiàng)已支付,材料尚未驗(yàn)收入庫。(4>銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票,取得不含稅價(jià)款90萬元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬元(成本價(jià)),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣)。

84784966| 提問時(shí)間:2020 06/19 10:25
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職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好 計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額 =銷項(xiàng)稅額(90*13%加上20*(1加上10%)*13%)—進(jìn)項(xiàng)稅額(40*13%加上1.3加上0.65)
2020 06/19 10:34
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