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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是小規(guī)模，我這個(gè)月收到一張發(fā)票，是我們公司的車加油的，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬
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您好，借管理費(fèi)用，車輛費(fèi)貸銀行存款，
2020 06/19 14:22
84785045 
2020 06/19 14:27
借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)194.69
應(yīng)交增值稅25.31
貸：現(xiàn)金220
是這樣嗎？我們是小規(guī)模的，可我們收到的普通發(fā)票是13個(gè)點(diǎn)的，這個(gè)13個(gè)點(diǎn)我們不用繳納稅金吧
玲老師 
2020 06/19 14:30
您是小規(guī)模納稅人，不能抵扣，所以不單獨(dú)寄進(jìn)項(xiàng)稅額，收到13點(diǎn)的發(fā)票，不影響您做帳，借管理費(fèi)用貸銀行存款
84785045
2020 06/19 14:32
那這個(gè)應(yīng)交增值稅不用寫這個(gè)分錄嗎？
借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)220
貸：現(xiàn)金220
錢是用現(xiàn)金付的，麻煩老師幫我看一下這分錄有沒(méi)有錯(cuò)
玲老師
2020 06/19 14:50
你現(xiàn)在寫這個(gè)分錄沒(méi)有錯(cuò)，是正確的，因?yàn)槟闶切∫?guī)模納稅人，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不用單獨(dú)寫應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，
84785045
2020 06/19 15:33
那這個(gè)原始憑證就是發(fā)票就可以了嗎
玲老師
2020 06/19 15:39
需要發(fā)票和現(xiàn)金的收據(jù)，
84785045
2020 06/19 19:15
老師我想補(bǔ)充一下，這個(gè)發(fā)票是普通發(fā)票，不是專票，只是發(fā)票稅率是13個(gè)點(diǎn)，分錄還是這個(gè)分錄嗎？
借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)220
貸：現(xiàn)金220
玲老師
2020 06/19 21:16
你好，對(duì)的。分錄正確
84785045
2020 06/19 21:36
我是小規(guī)模納稅人，供應(yīng)商開給我們的發(fā)票，不管是普票還是專票，都不用寫應(yīng)交稅費(fèi)這比分錄，直接寫借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
這樣做賬就好了，是嗎？
玲老師
2020 06/19 23:28
對(duì)，因?yàn)樾∫?guī)模不能抵扣，所以你收到發(fā)票不單獨(dú)記進(jìn)項(xiàng)科目。是價(jià)稅合計(jì)金額記成本費(fèi)用。
玲老師
2020 06/19 23:29
小規(guī)模也最好不收專票，因?yàn)樾∫?guī)模不能抵扣。
84785045
2020 06/19 23:43
分錄就寫借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
玲老師
2020 06/20 00:32
你好，分錄就寫借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)（統(tǒng)一記車輛費(fèi)也可以） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
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