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老師好， 借：存貨 [評估增值] 固定資產[評估增值] 無形資產[評估增值] 貸：資本公積 為什么 會產生 借：資本公積 貸 ：遞延所得稅負債 我的理解 賬 存貨100 計稅 公允 200 賬面價值小計稅基數 那么應該產生可抵扣,形成遞延所得稅資產？
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你說的情況是免稅合并，稅法認可的是原賬面價值作為計稅基礎，但是會計賬面是以評估增值后的公允價值入賬，所以會計賬面大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債。
2020 06/19 21:30
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