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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，收到貨了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有開(kāi)，要怎么做賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，借：原材料 貸：應(yīng)付暫估
2020 06/22 09:42
84784965 
2020 06/22 09:45
老師，我們是銷(xiāo)售成品
84784965
2020 06/22 09:46
是一般納稅人商貿(mào)公司，收到貨，沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，有買(mǎi)出貨了，這怎么做分錄嗎？
微微老師 
2020 06/22 09:47
您好，收到貨了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有開(kāi)，那就是借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付暫估
您說(shuō)銷(xiāo)售成品？銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)的是銷(xiāo)項(xiàng)稅啊。請(qǐng)問(wèn)您現(xiàn)在是購(gòu)進(jìn)商品，沒(méi)收到發(fā)票，還是銷(xiāo)售商品，沒(méi)有開(kāi)出發(fā)票？
84784965
2020 06/22 09:50
商貿(mào)公司，購(gòu)進(jìn)的貨物直接就銷(xiāo)售的，沒(méi)有加工什么的，有一問(wèn)題就是，我們收到貨，沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后又有賣(mài)了這批貨了，這怎么做分錄嗎？
微微老師
2020 06/22 09:58
收到貨了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有開(kāi)，那就是借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付暫估
銷(xiāo)售商品：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
84784965
2020 06/22 09:59
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也可以開(kāi)出發(fā)票嗎？如果暫時(shí)不開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，怎么做分錄嗎？
微微老師
2020 06/22 10:18
您好，如果暫時(shí)不開(kāi)發(fā)票也是這樣做分錄的。不管開(kāi)票否，已經(jīng)發(fā)生了納稅義務(wù)，也是要確認(rèn)收入交稅的
84784965
2020 06/22 10:22
那這部分當(dāng)期就要申報(bào)，那后面開(kāi)票了，又怎么填申報(bào)嗎？
微微老師
2020 06/22 10:23
您好，開(kāi)票時(shí)，就做負(fù)數(shù)，不申報(bào)。
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