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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年暫估的費(fèi)用在匯繳時(shí)發(fā)票沒(méi)有拿回來(lái)，做了調(diào)增，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，賬務(wù)上要怎樣處理?應(yīng)付賬款－暫估，這個(gè)科目要怎樣沖平?
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你好，你這個(gè)要支付了，才可以沖平
2020 06/23 16:50
84784970 
2020 06/23 16:59
要現(xiàn)金或者銀行存款支付？2019年有2個(gè)暫估情況：
一是暫估費(fèi)用：借：管理費(fèi)用－暫估費(fèi)用50000 貸：預(yù)提費(fèi)用50000
二是暫估服務(wù)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60000 貸：應(yīng)付賬款－暫估60000
做2019年匯算清繳時(shí)，發(fā)票都沒(méi)有回來(lái)，2筆暫估都調(diào)增出來(lái)補(bǔ)交所得稅了，我賬務(wù)上要怎樣處理?分錄是怎樣寫？謝謝
佟老師 
2020 06/23 17:06
你只有要支付才做分錄，你匯算調(diào)增跟這個(gè)分錄沒(méi)關(guān)系
84784970
2020 06/23 17:09
調(diào)出來(lái)補(bǔ)交所得稅了，這個(gè)費(fèi)用成本在賬務(wù)上不是實(shí)際等于沒(méi)有了嗎？但是賬上還掛著，我要怎樣處理賬務(wù)呢？
佟老師
2020 06/24 07:29
不是啊，賬還是有的，調(diào)增的只是稅法不允許扣除的
84784970
2020 06/24 12:25
接下來(lái)賬務(wù)是要怎樣處理呢？應(yīng)付賬款和預(yù)提費(fèi)用怎樣平賬?
84784970
2020 06/24 12:26
平賬分錄怎樣寫呢？
佟老師
2020 06/24 12:27
你支付款項(xiàng)后
借應(yīng)付賬款預(yù)提費(fèi)用
貸銀行存款
84784970
2020 06/24 12:58
這筆費(fèi)用是不用支付的，6月暫估，后來(lái)沒(méi)有發(fā)生，但是年終結(jié)賬時(shí)候忘記紅沖了，在匯繳時(shí)候調(diào)出來(lái)了，現(xiàn)在賬上科目還掛著余額，要怎樣平賬呢？
佟老師
2020 06/24 12:59
借：應(yīng)付賬款
貸庫(kù)存商品，
直接沖回原來(lái)的分錄
84784970
2020 06/24 13:03
我沒(méi)有暫估庫(kù)存，沒(méi)有涉及到庫(kù)存商品，
2個(gè)暫估情況：
一是暫估費(fèi)用：借：管理費(fèi)用－暫估費(fèi)用50000 貸：預(yù)提費(fèi)用50000
二是暫估服務(wù)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60000 貸：應(yīng)付賬款－暫估60000
19年暫估分錄是這樣，這2筆暫估后都沒(méi)有發(fā)生，匯繳時(shí)候調(diào)出來(lái)了補(bǔ)交所得稅，現(xiàn)在要怎樣做分錄平賬呢？
佟老師
2020 06/24 14:29
借預(yù)提費(fèi)用
貸以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配
84784970
2020 06/24 15:58
好的謝謝老師
佟老師
2020 06/24 16:13
不客氣祝你學(xué)習(xí)愉快
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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