問(wèn)題已解決

某企業(yè)2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率，另外，該企業(yè)在A國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，該分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為60萬(wàn)元，A國(guó)企業(yè)所得稅稅率為30%，該分支機(jī)構(gòu)在A國(guó)已繳納了該國(guó)的企業(yè)所得稅。要求:計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國(guó)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/23 21:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 A國(guó)繳納的企業(yè)所得稅=60萬(wàn)*30%=18萬(wàn)，抵免限額=60萬(wàn)*25%=15萬(wàn) 匯總時(shí)在我國(guó)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=（200萬(wàn)+60萬(wàn)）*25%—15萬(wàn)=50萬(wàn)
2020 06/23 21:52
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