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你好，老師！公司本月購置一輛吊車，二十六萬三千元，是不是本月計(jì)入固定資產(chǎn)，下月開始計(jì)提折舊？折舊年限是十年嗎？殘值率按5%對(duì)不？每月折舊額2082.08元，對(duì)不對(duì)？
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你好
是本月計(jì)入固定資產(chǎn)，次月計(jì)提折舊
折舊年限，殘值率都是自己估計(jì)，可以是10年，5%的殘值率
如果是10年，5%的殘值率，直線法計(jì)提折舊，那每個(gè)月的折舊=263000*（1-5%）/120=2082.08
2020 06/29 08:50
84784984 
2020 06/29 09:08
你好，老師！季末填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，是不是把這個(gè)二十多萬跟以前的固定資產(chǎn)累計(jì)一起，填到固定資產(chǎn)原值？累計(jì)折舊還填寫以前那個(gè)資產(chǎn)的折舊？
鄒老師 
2020 06/29 09:09
你好，季末填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)
是把這個(gè)二十多萬跟以前的固定資產(chǎn)累計(jì)一起填到固定資產(chǎn)原值
累計(jì)折舊就是截止到當(dāng)前季度為止計(jì)提的累計(jì)折舊金額
84784984
2020 06/29 09:18
你好，老師！因今年特殊情況，小規(guī)模納稅人可以開具1%的發(fā)票，根據(jù)客戶要求，公司開具了3%和1%的發(fā)票，季末報(bào)增值稅時(shí)，不含稅銷售額填上后，會(huì)自動(dòng)生成應(yīng)納稅額，那減免部分是不是應(yīng)該填寫到:本期應(yīng)納稅額減征額里？是不是還要填寫減免稅申報(bào)表呢？
鄒老師
2020 06/29 09:26
你好，減免的稅額填寫在減免稅申報(bào)表中
84784984
2020 06/29 09:30
你好，老師！本期應(yīng)納稅減征額不需要填寫是嗎？減免性質(zhì)代碼怎么填寫，跟稅盤升級(jí)服務(wù)費(fèi)不一樣吧？
鄒老師
2020 06/29 09:39
你好，因?yàn)槭杖敕蠝p免增值稅條件，不需要填寫本期應(yīng)納稅減征額欄次的
減免性質(zhì)代碼選擇小規(guī)模納稅人月度收入低于10萬，季度收入低于30萬免征增值稅的這個(gè)
84784984
2020 06/29 09:41
好的，謝謝，老師！到時(shí)候不懂了，再問您吧！
鄒老師
2020 06/29 09:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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