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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是第一次做會(huì)計(jì)，這個(gè)月賬已經(jīng)記完帳了，還要做什么呢？每個(gè)月的會(huì)計(jì)都要做哪些工作呢？
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會(huì)計(jì)做的工作：
1、根據(jù)提供的單據(jù)，編制記賬憑證。
2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬。
3、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。
4、月末編制計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)憑證，并登記明細(xì)帳，將計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)憑證匯總登記總賬。
5、月末結(jié)賬，對(duì)帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
2020 06/30 09:32
84784975 
2020 06/30 09:35
老師，我們是財(cái)務(wù)軟件，不是錄好憑證自動(dòng)會(huì)生成明細(xì)賬嗎？
紫藤老師 
2020 06/30 09:35
財(cái)務(wù)軟件，就是錄好憑證自動(dòng)會(huì)生成明細(xì)賬了
84784975
2020 06/30 09:36
那就錄好憑證直接結(jié)賬就可以嗎？
紫藤老師
2020 06/30 09:36
錄好憑證審核，記賬結(jié)賬就可以
84784975
2020 06/30 09:39
老師，那月末的憑證都有什么呢，我們沒(méi)有涉及增值稅，也沒(méi)有固定資產(chǎn)什么的
紫藤老師
2020 06/30 09:40
一般損益類的會(huì)計(jì)科目，月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
（1）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入
貸：本年利潤(rùn)
（2）期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤(rùn)
貸：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
（3）成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出
（4）稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn)
貸：稅金及附加、所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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