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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益完事了之后本年利潤的貸方余額就是企業(yè)的凈利潤了嗎
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是的，這個(gè)表示屬于盈利的。但需要計(jì)提企業(yè)所得稅后，才是凈利潤
利潤總額-企業(yè)所得稅=凈利潤
2020 06/30 16:15
84784960 
2020 06/30 16:24
老師，報(bào)所得稅的時(shí)候不是先算出來凈利潤在報(bào)的嗎，還要計(jì)提，有點(diǎn)蒙了
江老師 
2020 06/30 16:25
是的，需要根據(jù)利潤總額，先彌補(bǔ)以年度虧損，再看有利潤，就是計(jì)提企業(yè)所得稅，才能申報(bào)企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784960
2020 06/30 21:31
老師，費(fèi)用票子如果開的是專用發(fā)票可以增值稅和所得稅一起抵扣嗎
江老師
2020 06/30 22:38
費(fèi)用發(fā)票，如果是開的專用發(fā)票，可以入賬后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84784960
2020 07/01 09:01
老師，所得稅是用毛利潤報(bào)的是嗎，然后再減去費(fèi)用和所得稅才是凈利潤
江老師
2020 07/01 09:08
所得稅是用利潤總額進(jìn)行申報(bào)，就是季度申報(bào)是這樣的。利潤總額減所得稅，得到凈利潤的數(shù)據(jù)
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