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1.小規(guī)模納稅人季度不超過30萬 減免增值稅的部分需要交企業(yè)所得稅嗎？2.季度計提企業(yè)所得稅時是按25%計提嗎？如果符合小型微利企業(yè)的條件，計提所得稅時是按25%計提還是20%計提??？3.社會團體組織非營利組織屬于小型微利企業(yè)嗎？
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你好，免稅部分是要計入營業(yè)外收入的。符合優(yōu)惠條件直接按優(yōu)惠企業(yè)所得稅稅率計提。
2020 06/30 19:10
84785034 
2020 06/30 19:20
第三個問題沒回答呢？非營利組織符合小型微利企業(yè)嗎？
耿老師 
2020 06/30 19:21
你好！享受小微企業(yè)政策。
84785034
2020 06/30 19:57
如果第二季度的利潤總額為負數(shù)，當月還需要計提所得稅嗎？申報企業(yè)所得稅時如何填列？
耿老師
2020 06/30 19:59
你哈，現(xiàn)在是這樣，企業(yè)所得稅是按累計金額核算的。如果二季度是虧損的不用計提企業(yè)所得稅。
84785034
2020 06/30 20:00
申報企業(yè)所得稅時如何填列呢？如果是虧損的話
耿老師
2020 06/30 20:02
好啊，你們利潤表的累計金額填寫就可以。
84785034
2020 06/30 20:51
民間非營利組織的存款利息收入記入其他收入，那這筆收入要交增值稅或者企業(yè)所得稅嗎？
耿老師
2020 06/30 20:54
你好，如果計入其他業(yè)務(wù)收入的話，是需要計算增值稅和企業(yè)所得稅的。但是如果不超過30萬，增值稅是免交的。
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