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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小型微利企業(yè) 計(jì)提企業(yè)所得稅是按25%計(jì)提還是按減免后的25%*20%*50%計(jì)提呀
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您好，應(yīng)納稅所得額沒(méi)有達(dá)到100萬(wàn)的可以直接按5%計(jì)提所得稅
2021 10/21 22:35
84784984 
2021 10/21 22:36
這個(gè)100萬(wàn)應(yīng)納稅所得額是本季度的還是本年累計(jì)啊
庾老師 
2021 10/21 22:37
應(yīng)納稅所得額是本年累計(jì)數(shù)
84784984
2021 10/21 22:38
剛剛過(guò)100萬(wàn)多一點(diǎn)點(diǎn)
84784984
2021 10/21 22:39
我在企業(yè)手機(jī)的那個(gè)表上填了一下 好像是按減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半算的 因?yàn)橛袀€(gè)彌補(bǔ)以前年度的虧損在里面
84784984
2021 10/21 22:39
這個(gè)計(jì)提是按彌補(bǔ)虧損之后的了，還是直接算出來(lái)的呀
庾老師
2021 10/21 22:40
大于100萬(wàn)的部分按10%計(jì)提所得稅，分段計(jì)提
84784984
2021 10/21 22:45
不是還有再減半嗎 自動(dòng)出來(lái)的都是5%再減半呀 那我這個(gè)是按彌補(bǔ)虧損之前的計(jì)提還是彌補(bǔ)之后的計(jì)提啊
庾老師
2021 10/21 22:49
小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元、超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，分別減按12.5%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
84784984
2021 10/21 22:54
那有彌補(bǔ)的怎么辦呢 這個(gè)季度應(yīng)該可以不計(jì)提交了多少然后補(bǔ)計(jì)提吧
庾老師
2021 10/21 22:57
如果以前年度有虧損，那么本季度申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)交時(shí)就不用計(jì)提企業(yè)所得稅了
84784984
2021 10/21 22:57
彌補(bǔ)的不夠 還是得交一點(diǎn) 那就是交多少然后補(bǔ)計(jì)提是吧
庾老師
2021 10/21 23:00
最好當(dāng)期算出來(lái)要交多少，給你個(gè)方法，就是你先別結(jié)賬，直接報(bào)所得稅，讓系統(tǒng)給你計(jì)算本期需要交多少所得稅，然后把數(shù)字確認(rèn)了，在賬務(wù)處理計(jì)提所得稅，這樣就可以做到賬稅一致了
84784984
2021 10/21 23:01
好的 謝謝啦
庾老師
2021 10/21 23:03
不客氣，祝您工作順利，身體健康
庾老師
2021 10/22 11:52
同學(xué)，您好如果我解答滿意，麻煩你給個(gè)好評(píng)，不然這個(gè)問(wèn)題一直在這掛著
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