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小型微利企業(yè) 計提企業(yè)所得稅是按25%計提還是按減免后的25%*20%*50%計提呀
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您好，應(yīng)納稅所得額沒有達(dá)到100萬的可以直接按5%計提所得稅
2021 10/21 22:35
84784984 
2021 10/21 22:36
這個100萬應(yīng)納稅所得額是本季度的還是本年累計啊
庾老師 
2021 10/21 22:37
應(yīng)納稅所得額是本年累計數(shù)
84784984
2021 10/21 22:38
剛剛過100萬多一點點
84784984
2021 10/21 22:39
我在企業(yè)手機的那個表上填了一下 好像是按減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半算的 因為有個彌補以前年度的虧損在里面
84784984
2021 10/21 22:39
這個計提是按彌補虧損之后的了，還是直接算出來的呀
庾老師
2021 10/21 22:40
大于100萬的部分按10%計提所得稅，分段計提
84784984
2021 10/21 22:45
不是還有再減半嗎 自動出來的都是5%再減半呀 那我這個是按彌補虧損之前的計提還是彌補之后的計提啊
庾老師
2021 10/21 22:49
小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、超過100萬元但不超過300萬元的部分，分別減按12.5%、50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
84784984
2021 10/21 22:54
那有彌補的怎么辦呢 這個季度應(yīng)該可以不計提交了多少然后補計提吧
庾老師
2021 10/21 22:57
如果以前年度有虧損，那么本季度申報企業(yè)所得稅預(yù)交時就不用計提企業(yè)所得稅了
84784984
2021 10/21 22:57
彌補的不夠 還是得交一點 那就是交多少然后補計提是吧
庾老師
2021 10/21 23:00
最好當(dāng)期算出來要交多少，給你個方法，就是你先別結(jié)賬，直接報所得稅，讓系統(tǒng)給你計算本期需要交多少所得稅，然后把數(shù)字確認(rèn)了，在賬務(wù)處理計提所得稅，這樣就可以做到賬稅一致了
84784984
2021 10/21 23:01
好的 謝謝啦
庾老師
2021 10/21 23:03
不客氣，祝您工作順利，身體健康
庾老師
2021 10/22 11:52
同學(xué)，您好如果我解答滿意，麻煩你給個好評，不然這個問題一直在這掛著
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