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問題已解決
某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）將成本為600萬元的80%的自產(chǎn)產(chǎn)品對外銷售，取得含稅價款1000萬元，將另外20%的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。 （2）購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額51萬元。 （3）購進一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.4萬元。 （4）在某市購入3間房屋作為當?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為450萬元。 （5）支付某一般納稅人的廣告公司廣告設(shè)計費，取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬元。 （6）上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點范圍）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運輸費0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額。 已知：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認證抵扣，銷售貨物的增值稅稅率為13%，不動產(chǎn)租賃的增值稅稅率為9%。 （1）該企業(yè)當月的銷項稅額（2）該企業(yè)業(yè)務(wù)可以抵扣的進項稅額。(3)該企業(yè)當月的進項稅額轉(zhuǎn)出額(4)該企業(yè)當月應(yīng)納增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要計算，做好了發(fā)給你
2020 07/01 16:57
暖暖老師 
2020 07/01 17:36
業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算
1000/0.8*13%=162.5
暖暖老師
2020 07/01 17:36
業(yè)務(wù)2進項稅額的計算51
暖暖老師
2020 07/01 17:36
業(yè)務(wù)3進項稅額的計算3.4
暖暖老師
2020 07/01 17:37
業(yè)務(wù)5進項稅額的計算450*9%=40.5
暖暖老師
2020 07/01 17:37
業(yè)務(wù)5進項稅額的計算5*6%=0.3
暖暖老師
2020 07/01 17:38
業(yè)務(wù)6進項稅額轉(zhuǎn)出的計算
1.15*9%=0.10
暖暖老師
2020 07/01 17:39
（1）該企業(yè)當月的銷項稅額
1000/0.8*13%=162.5
暖暖老師
2020 07/01 17:40
2）該企業(yè)業(yè)務(wù)可以抵扣的進項稅額
51+3.4+40.5+0.3=95.2
暖暖老師
2020 07/01 17:40
(3)該企業(yè)當月的進項稅額轉(zhuǎn)出額
1.15*9%=0.10
暖暖老師
2020 07/01 17:40
(4)該企業(yè)當月應(yīng)納增值稅。
162.5-（95.2-0.1）
84785022 
2020 07/01 18:34
老師，這個是我在一個搜題軟件上看到的答案，題目是一樣的，因為是2016年的，所以稅率用的不一樣，可是它的過程和您的有些出入，您可以看一下嗎
暖暖老師
2020 07/01 18:39
我單個計算你看懂了嗎？
84785022
2020 07/01 18:47
看得懂，但是我覺得計算過程有很大的出入，你看這是我在網(wǎng)上找到的您以前的解答
84785022
2020 07/01 18:48
除了稅率因為時間的不同應(yīng)該改變之外，我覺得過程也有不同
暖暖老師
2020 07/01 18:50
但是我覺得我的計算式對的
84785022
2020 07/01 18:53
簡言之，就是第一個問題答案為啥不是1000/0.8/(1+13%)×13%還有業(yè)務(wù)4為啥不是450*9%*60%，為什么不×60%了
暖暖老師
2020 07/01 19:26
看懂了，第一個我看成不含稅的了
84785022
2020 07/01 19:32
那那個業(yè)務(wù)4需不需要乘60%，這是最后一個問題，麻煩您了
暖暖老師
2020 07/01 19:35
不需要的，19.5
月后可以一次性全部抵扣了不動產(chǎn)
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