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問題已解決
都是，去年有兩張專票已經(jīng)做賬了，但是發(fā)票沒有認證，現(xiàn)在認證，應該如何做賬，我去年專票稅額直接做的進項稅額，今年做的待認證發(fā)票，怎么調整一下？
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你好 去年你已經(jīng)做進項稅額，就把去年分錄沖掉，今天在做一遍
2020 07/02 09:26
84785036 
2020 07/02 09:55
不通過以前年度調整嗎?
佟老師 
2020 07/02 10:07
我是覺得你要不你就調整進項稅額。
借：待認證進項稅額
貸：進項稅額
然后在方向做一下
84785036
2020 07/02 10:15
老師，我查了，去年沒做進項稅額，是直接全額進的管理費用，現(xiàn)在要怎么做？
84785036
2020 07/02 10:19
這樣對嗎
佟老師
2020 07/02 10:20
借;進項稅額
貸管理費用
84785036
2020 07/02 10:28
我沒有做進項稅額，全額做的管理費用 老師
佟老師
2020 07/02 10:35
對，就按照我的分錄做處理
84785036
2020 07/02 10:43
不是很懂，
佟老師
2020 07/02 10:58
你現(xiàn)在不是認證了進項嗎？要體現(xiàn)進項，那你的費用就減少了
84785036
2020 07/02 10:59
我不能把那筆分錄全部沖紅嗎？
佟老師
2020 07/02 11:00
為什么要做沖紅處理的
84785036
2020 07/02 11:16
就是相當于之前那筆賬沒做啊，重新做，是跨年不能這樣操作了嗎？
佟老師
2020 07/02 11:44
不用的，你進項稅額就那么小金額，直接按照我那個調整即可
84785036
2020 07/02 14:20
老師，就是完整的分錄是怎樣？直接
做借：進項稅額76.98，貸管理費用76.98，就行了嗎？然后認證的時候做借,未交增值稅，貸待認證發(fā)票嗎|？
佟老師
2020 07/02 14:29
然后認證的時候做借,未交增值稅，貸待認證發(fā)票嗎|？
這個是什么意思？
做借：進項稅額76.98，貸管理費用76.98，
這步就是認證時的分錄
84785036
2020 07/02 14:48
不用經(jīng)過待認證發(fā)票這個科目了嗎？
佟老師
2020 07/02 14:58
不需要經(jīng)過這個科目的
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