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(1)專門開采的天然氣45000千立方米,開采原煤450萬噸，采煤過程中生產(chǎn)天然氣2800千立方米 (2)銷售原煤280萬噸，取得不含稅銷售額22400萬元。 (3)以原煤直接加工洗煤110萬噸，對外銷售90萬噸，取得不含稅銷售額15840萬元。 (4)企業(yè)職工食堂和供熱等用原煤2500噸。 (5)銷售天然氣37000千立方米(含采煤過程中生產(chǎn)的2000千立方米) , 取得不含稅銷售額660萬 (6)購進采煤用原材料和低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款7000萬元、增值稅稅額1190萬元。支付購原材料運輸費200萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票，原材料和低值易耗品驗收人庫。 (7)購進采煤機械設備10臺，取得增值稅專用發(fā)票,注明每臺設備支付貨款25萬元、增值稅4.25萬元，已全部投入使用。 要求:計算該聯(lián)合企業(yè)201 4年12月應繳納的增值稅。 老師考試的時候我用的17%，別人說13%，那我就全部都錯了嗎
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你這里要看題目給的增值稅率，如果沒有給，現(xiàn)在是13%增值稅率的。
但你這后面也說了是2014年，14年執(zhí)行的是17%增值稅率。
2020 07/02 14:49
84785001 
2020 07/02 17:29
老師，那這個題怎么算吶
陳詩晗老師 
2020 07/02 17:39
22400*13%+15840*13%+2500*15840/90*13%+660*9%-1190-4.25
您看一下，我用了13%增值稅率
84785001
2020 07/02 17:55
您不是說要按17%嗎
陳詩晗老師
2020 07/02 18:03
你只是把稅率變更一下按17%就是了的，其他不變哈。
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