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老師請問公司是建筑投標(biāo)公司，當(dāng)月開的發(fā)票我們做113應(yīng)收賬款，當(dāng)月收到業(yè)主撥來工程款做204預(yù)收賬款，但是開的發(fā)票錢和來款的錢不一定對得上，請問我月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
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你好，按照開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)的
2020 07/02 15:48
84785035 
2020 07/02 15:53
不應(yīng)該是按照來款的金額轉(zhuǎn)嗎，請問分錄怎么做
樸老師 
2020 07/02 16:00
你如果是按照完工比例可以按照來款金額的，
開出工程款時(shí)確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工
借:主營業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本
貸:工程施工-人工費(fèi) 機(jī)械費(fèi) 材料費(fèi)
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算成本
借:主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入
貸:本年利潤
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