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問題已解決
老師，買了幾臺空調(diào)放辦公室用，超過2000元一臺，是直接做辦公費用還是要入固定資產(chǎn)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以計入固定資產(chǎn)核算，然后可以 一次性計提折舊
2020 07/04 11:01
84785033 
2020 07/04 11:27
買的時候借：固定資產(chǎn) 3000
貸：現(xiàn)金3000
計提折舊是不是從下個月開始
借：辦公費用 3000
貸：累計折舊 3000
這樣寫分錄對不
鄒老師 
2020 07/04 11:38
你好，第二個分錄借方是管理費用——辦公費明細，而沒有辦公費用這個費用科目的
其他的是正確的
84785033
2020 07/04 11:47
好的，折舊從下個月開始計提對不，
84785033
2020 07/04 11:48
今年支付去年的企業(yè)所得稅，要不要計入以前年度調(diào)整，還是直接支付
鄒老師
2020 07/04 12:00
你好，折舊是從下個月開始計提
今年支付去年的企業(yè)所得稅，賬務處理是
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
借；應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84785033
2020 07/04 12:02
還有一個瀉納金怎么寫啊
鄒老師
2020 07/04 12:10
你好，滯納金的分錄是
借；營業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款
84785033
2020 07/04 12:32
這幾個分錄都可以寫一張記賬憑證上不，還是要分開， 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 營業(yè)外支出 滯納金貸； 貸:銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2020 07/04 14:15
你好，前兩筆分錄可以放在一起
第三筆分錄需要分開
84785033
2020 07/04 14:17
好的。謝謝老師
鄒老師
2020 07/04 14:17
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785033
2020 07/04 14:30
最后一筆做損益調(diào)整的時候是不是稅款加上滯納金的總額
鄒老師
2020 07/04 14:37
你好，做損益調(diào)整的時候是補交的所得稅，不包括滯納金的
滯納金直接通過營業(yè)外支出科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
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