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老師，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)為什么要加上？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
不是計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)加上 而是計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)加上的
這個(gè)呀 是因?yàn)? 你會(huì)計(jì)上的減值損失 稅法是不承認(rèn)的 所以 稅法上 不認(rèn)可利潤相應(yīng)減少 要加上的哦
2020 07/07 10:03
84784979 
2020 07/07 10:07
許老師，我還是沒懂
許老師 
2020 07/07 10:13
比如你們公司 不考慮減值 利潤是100萬元 考慮減值 減值也是100萬元 這樣 利潤總額就是0
那這樣 是不是不用交所得稅呢？當(dāng)然不是
應(yīng)納稅所得額=0+100（計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備部分）=100萬元
應(yīng)交稅費(fèi)=100*25%=25萬元
要交25萬元 所得稅的
84784979
2020 07/07 10:16
懂了，實(shí)際發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備可以稅前扣除，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備就是不能稅前扣除的未經(jīng)核定的保證金，不能扣除，謝謝老師
許老師
2020 07/07 10:16
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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