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去年12月份的工資多計(jì)提了45000，然后今年的1月發(fā)放也發(fā)放錯，怎么調(diào)賬?

84785029| 提問時間：2020 07/07 14:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好 沖銷多計(jì)提的工資，借；應(yīng)付職工薪酬45000，貸；以前年度損益調(diào)整等科目 45000 發(fā)放錯了的資金有退回了嗎？
2020 07/07 15:00
鄒老師
2020 07/07 15:08
你好，那可以把錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄
鄒老師
2020 07/07 15:16
你好，之前分錄有錯誤，跨年了也是可以紅沖錯誤分錄的
鄒老師
2020 07/07 15:23
你好 沖銷多計(jì)提的工資，借；應(yīng)付職工薪酬45000，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 45000 然后把以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 今年的1月發(fā)放也發(fā)放錯，就做發(fā)放的相反分錄就是了，借；銀行存款等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
鄒老師
2020 07/07 15:29
你好，可以把錯誤的分錄（計(jì)提，發(fā)放）做相反分錄紅沖，然后做一筆正確的計(jì)提，發(fā)放工資分錄
鄒老師
2020 07/07 15:40
你好，如果是沖銷當(dāng)年計(jì)提，可以這樣處理的
84785029
2020 07/07 15:01
不是發(fā)放錯誤，完全是做賬錯誤
84785029
2020 07/07 15:09
跨年度的也可以嗎？
84785029
2020 07/07 15:21
管理費(fèi)用－職工薪酬已經(jīng)轉(zhuǎn)入本年利潤了？分錄應(yīng)該怎么做呢？
84785029
2020 07/07 15:27
還今年從一月份全部計(jì)提發(fā)放都做錯賬了，本來是5000她給做成50000了?1到4月都錯了。分錄應(yīng)該怎么調(diào)整?她計(jì)提是借：管理費(fèi)用－職工薪酬5萬，貸：應(yīng)付職工薪酬5萬，發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬5萬，貸：庫存現(xiàn)金5萬
84785029
2020 07/07 15:38
能用：借：管理費(fèi)用－4.5萬，貸：應(yīng)付職工薪酬－4.5做負(fù)數(shù)
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