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老師,實際是去年的土地租金,只是去年價格沒談下來,去年公司賬務(wù)沒做任何處理,今年6月份收到了去年一年的租金和今年一年的租金,并且開了票,那今年6月份的賬務(wù)應(yīng)該確認(rèn)多長時間的租金收入?
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速問速答你好!應(yīng)該確認(rèn)本年1-6月的。去年的部分嚴(yán)格來說,要調(diào)整去年的以前年度損益
2020 07/07 15:50
84785001
2020 07/07 15:51
具體怎么調(diào)整?
宋生老師
2020 07/07 15:55
你好!首先你要先重新做申報增值稅和企業(yè)所得稅年報,看要補多少稅金。估計還得有滯納金。
然后借:銀行存款等 貸以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借以前年度損益調(diào)整——附加稅 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅/教育費附加等
84785001
2020 07/07 16:02
那把去年的收入直接做到今年的6月份,風(fēng)險大嗎?
宋生老師
2020 07/07 16:03
你好!如果都做到一個月,風(fēng)險比較大,如果分?jǐn)傆嬋?,就好很多,不會那么夸張?/div>
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