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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，例如出口收入100萬(wàn)元不含稅，我們公司稅負(fù)是3.5%，那要交多少增值稅？
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你好，這個(gè)稅負(fù)率相當(dāng)于是你們公司繳納的稅率，因此就是100*3.5%=3.5萬(wàn)元
另外一方面，現(xiàn)在國(guó)家有出口退稅的政策，你們這個(gè)稅負(fù)率偏高一點(diǎn)
2020 07/08 10:08
84784955 
2020 07/08 10:35
例如出口收入100萬(wàn)，取得認(rèn)證發(fā)票是10萬(wàn)元，那可以退多少稅，退稅率是13%
84784955
2020 07/08 10:36
進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是10萬(wàn)元
王超老師 
2020 07/08 10:41
你好，你們的出口環(huán)節(jié)是免稅的，你們的征收率是多少？這個(gè)已經(jīng)涉及到免抵退了
84784955
2020 07/08 10:43
征收率是指稅負(fù)嗎，稅負(fù)3.5%，可以詳細(xì)說(shuō)明下免，抵，退嗎，那這樣可以退多少
王超老師
2020 07/08 10:55
舉一個(gè)例子吧，比如你們?cè)趪?guó)內(nèi)的增值稅是16%，退稅率是13%，那么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=100*3%=3萬(wàn)
你們有進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，那么免抵退稅額就是100*13%=13萬(wàn)
不考慮其他，那么你們實(shí)際可以抵扣稅額=13-3=10萬(wàn)
84784955
2020 07/08 10:57
我們?cè)鲋刀惗惵?3%
王超老師
2020 07/08 11:01
你好，那么你這個(gè)是可以全額退稅的
84784955
2020 07/08 11:03
稅負(fù)率3.5%，出口100萬(wàn)，這里要交的3.5萬(wàn)元，不用從13萬(wàn)里抵扣嗎，13-3.5=9.5萬(wàn)，不是這樣算的，是嗎
王超老師
2020 07/08 11:09
你好，你把兩個(gè)問(wèn)題混在一起了，稅負(fù)率是你們收入中計(jì)算出來(lái)的增值稅，要交給稅務(wù)局的。但是免抵退又是涉及海關(guān)，稅務(wù)等的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)
84784955
2020 07/08 15:12
出口退稅是不是跟進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的稅額有關(guān)，例如出口收入161萬(wàn)含稅，原材料含稅只有140萬(wàn)，那是不是只能退16.1萬(wàn)，
王超老師
2020 07/08 15:20
你好，不是這么計(jì)算的。
內(nèi)銷銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有免抵退的事了。
84784955
2020 07/08 15:29
沒(méi)有內(nèi)銷，只有出口收入161萬(wàn)，
王超老師
2020 07/08 15:30
你好，那么你出口的增值稅是可以全部退稅的
84784955
2020 07/08 15:32
可以退161*0.13=20.93萬(wàn)，而不是退進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的16.1萬(wàn)元，，是嗎
王超老師
2020 07/08 15:34
你那個(gè)161萬(wàn)元是含稅的啊，不能這樣計(jì)算的
84784955
2020 07/08 15:37
161/1.13*0.13=18.5萬(wàn)，這樣嗎
王超老師
2020 07/08 15:39
是的，要先把不含稅的金額先算出來(lái)的
84784955
2020 07/08 15:43
那是不是可以理解為跟進(jìn)項(xiàng)稅額的多少?zèng)]有關(guān)系，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額有16.萬(wàn)，我們還可以退18.5萬(wàn)，可以這樣理解嗎
王超老師
2020 07/08 15:44
是啊，因?yàn)槟銢](méi)有內(nèi)銷，因此可以簡(jiǎn)化計(jì)算的
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