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問(wèn)題已解決
老師，上年度成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，今年需要調(diào)整，怎么做分錄
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你好，多的部分借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品等
2020 07/09 16:57
徐阿富老師 
2020 07/09 16:57
不對(duì)，做反了，要借貸相反才是
84784978 
2020 07/09 17:10
成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，那就是，借：生產(chǎn)成本 貸：以前年度調(diào)整損益
徐阿富老師
2020 07/09 17:12
你好，你是生產(chǎn)成本多入庫(kù)了，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本多結(jié)轉(zhuǎn)，是這樣的意思是嗎？
84784978
2020 07/09 17:14
對(duì)的老師
84784978
2020 07/09 17:17
都結(jié)轉(zhuǎn)了，原分錄是這樣的。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 工程施工 多結(jié)轉(zhuǎn)了，本來(lái)沒(méi)有這步分錄沒(méi)有這2個(gè)科目
徐阿富老師
2020 07/09 17:22
你好，那你多結(jié)轉(zhuǎn)的部分用 借 工程施工 貸：以前年度調(diào)整損益
84784978
2020 07/09 17:24
那還有一步，借：工程施工 月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面了，調(diào)整時(shí)也要管這一步吧
徐阿富老師
2020 07/09 17:25
你好，現(xiàn)在這一步就是把成本沖紅到工程施工，如果你有多轉(zhuǎn)到工程施工的，再做一步?jīng)_紅的分錄就好
84784978
2020 07/09 17:28
到底沖紅還是做調(diào)整損益
84784978
2020 07/09 17:28
給個(gè)完整的分錄，謝謝
徐阿富老師
2020 07/09 17:29
你好，這一步是貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)貸實(shí)際就是沖紅去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
84784978
2020 07/09 17:30
暈，等于沒(méi)問(wèn)
84784978
2020 07/09 17:30
我知道實(shí)際的意思
徐阿富老師
2020 07/09 17:33
你好，你不要這么激動(dòng)呢，我答疑都不急，你還那么急啊。如果去年是工程施工多結(jié)轉(zhuǎn)了，那么用 借 工程施工 貸：以前年度調(diào)整損益這樣就夠了，不用再做別的分錄，如果去年還有其他多轉(zhuǎn)的步驟，那你告訴我，我指導(dǎo)你。雖然我馬上要下班了，我也會(huì)盡力指導(dǎo)你，我30多年的財(cái)務(wù)總監(jiān)，還是大學(xué)會(huì)計(jì)專業(yè)授課老師，你不用擔(dān)憂、。
84784978
2020 07/09 17:51
抱歉老師！！感謝您！借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 就是說(shuō)這個(gè)分錄多做了 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益 想要做調(diào)整
徐阿富老師
2020 07/09 17:54
你好，那就是我上面這個(gè)分錄做調(diào)整就好了
徐阿富老師
2020 07/09 17:54
借工程施工，貸以前年度損益調(diào)整，這就好
84784978
2020 07/09 17:59
那結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面的不沖紅嗎，實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)了呀
徐阿富老師
2020 07/09 18:04
你好，貸以前年度損益調(diào)整就是原來(lái)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 因?yàn)槭强缒炅?，如果還是用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的負(fù)數(shù)金額那就要影響到20年的所得稅申報(bào)，就要做納稅調(diào)整，而用以前年度損益調(diào)整就不會(huì)涉及20年到所得稅了，所有你要理解用這個(gè)科目的含義
徐阿富老師
2020 07/09 18:05
所以你要理解用這個(gè)科目的含義
84784978
2020 07/09 18:10
感謝老師
徐阿富老師
2020 07/09 18:10
不客氣的 這個(gè)問(wèn)題理解了嗎？
84784978
2020 07/09 18:14
理解了，您快下班吧，打擾您了！感謝
徐阿富老師
2020 07/09 18:33
嗯，好好，我已經(jīng)下班了，祝你生活愉快，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝
徐阿富老師
2020 07/09 18:33
你送的心意收到了，謝謝
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