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老師，是不是無論小規(guī)模還是一般納稅人，都要先計提增值稅，然后再繳納增值稅呢
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你好，小規(guī)模納稅人增值稅不需要單獨計提
小規(guī)模納稅人增值稅分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020 07/10 09:28
84785002 
2020 07/10 09:30
所以老師的意思是，只有一般納稅人的增值稅才是先計提再繳納，而小規(guī)模的是直接繳納，是嗎
鄒老師 
2020 07/10 09:38
你好，是的，是這樣的
84785002
2020 07/10 09:39
但是，無論小規(guī)模還是一般納稅人，附加稅都是要先計提再繳納吧
鄒老師
2020 07/10 09:50
你好，是的，是這樣的
附加稅都是要先計提再繳納的
84785002
2020 07/10 10:01
嗯嗯，老師計提增值稅是當月計提當月的嗎，去科目余額表看進項減銷項額嗎
鄒老師
2020 07/10 10:03
你好，一般納稅人是當月月底計提
是的（去科目余額表看進項，銷項稅額數(shù)據(jù)）
84785002
2020 07/10 10:48
也就是當月計提當月的，然后銷項減進項，對嗎
鄒老師
2020 07/10 10:55
你好，一般納稅人是當月計提當月應(yīng)交增值稅，金額就是銷項稅額與進項稅額的差額
84785002
2020 07/10 10:58
好的，那如果上月的沒有計提，能不能推在下個月計提繳納呢
鄒老師
2020 07/10 11:03
你好，如果上月的沒有計提，那就只能是這個月補計提了
84785002
2020 07/10 11:04
沒影響，是吧
鄒老師
2020 07/10 11:08
你好，沒有什么不良的影響
只是計提的分錄往后推了一個月
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