免費(fèi)問(wèn)答

一、五月份不可能計(jì)提六月份的工資，按權(quán)責(zé)發(fā)生制是六月份計(jì)提六月份的工資。 二、六月份交的社保費(fèi)，計(jì)提社保費(fèi)，假定只有管理人員，計(jì)提的分錄是： 1、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 只按公司承擔(dān)的社保計(jì)提 2、繳納社保費(fèi)時(shí)的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款 三、計(jì)提工資的分錄是： 借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 四、發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）