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六月份開(kāi)始交的社保費(fèi),交六月份的,那么,五月份計(jì)提六月份的工資,分錄怎么寫(xiě)?六月份發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

84784993| 提问时间:2020 07/12 09:01
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、五月份不可能計(jì)提六月份的工資,按權(quán)責(zé)發(fā)生制是六月份計(jì)提六月份的工資。 二、六月份交的社保費(fèi),計(jì)提社保費(fèi),假定只有管理人員,計(jì)提的分錄是: 1、借:管理費(fèi)用——社保費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 只按公司承擔(dān)的社保計(jì)提 2、繳納社保費(fèi)時(shí)的分錄是: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸:銀行存款 三、計(jì)提工資的分錄是: 借:管理費(fèi)用——工資 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 四、發(fā)放工資的分錄是: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
2020 07/12 09:04
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