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實(shí)務(wù)
问题已解决
六月份開(kāi)始交的社保費(fèi),交六月份的,那么,五月份計(jì)提六月份的工資,分錄怎么寫(xiě)?六月份發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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一、五月份不可能計(jì)提六月份的工資,按權(quán)責(zé)發(fā)生制是六月份計(jì)提六月份的工資。
二、六月份交的社保費(fèi),計(jì)提社保費(fèi),假定只有管理人員,計(jì)提的分錄是:
1、借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
只按公司承擔(dān)的社保計(jì)提
2、繳納社保費(fèi)時(shí)的分錄是:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
三、計(jì)提工資的分錄是:
借:管理費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
四、發(fā)放工資的分錄是:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
2020 07/12 09:04
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