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今年付去年職工工資，去年沒計提，今年可以補計提去年的工資嗎？
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你好，去年沒計提，今年可以補計提去年的工資的
2020 07/13 12:02
84784994 
2020 07/13 12:03
可以補計提，補發(fā)放，可管理費用算今年的嗎
鄒老師 
2020 07/13 12:03
你好，涉及損益科目，跨年應(yīng)當通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接計入管理費用的
84784994
2020 07/13 12:04
那我這季度怎么處理這賬務(wù)
鄒老師
2020 07/13 12:06
你好，補計提
借；以前年度損益調(diào)整，貸； 應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
84784994
2020 07/13 12:09
以前年度損益調(diào)整，季末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤中去嗎？就是企業(yè)所得稅可以抵扣一點嗎
84784994
2020 07/13 12:30
這個季度怎么結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整？
鄒老師
2020 07/13 12:42
你好，以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，而不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
這個是不可以抵扣當年企業(yè)所得稅的
84784994
2020 07/13 12:43
那在資產(chǎn)負債表里面，哪里體現(xiàn)這一賬務(wù)
鄒老師
2020 07/13 12:45
你好，在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤欄次體現(xiàn)
84784994
2020 07/13 12:46
利潤表中可以體現(xiàn)嗎
鄒老師
2020 07/13 12:49
你好，以前年度損益調(diào)整事項，不在利潤表體現(xiàn)的
84784994
2020 07/13 12:49
謝謝老師
鄒老師
2020 07/13 12:49
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84784994
2020 07/13 14:19
本季度處理以前年度損益調(diào)整的話，本季度未分配利潤要變動？是不是這樣的，老師
鄒老師
2020 07/13 14:21
你好，涉及以前年度損益事項，需要調(diào)整期末未分配利潤的
84784994
2020 07/13 14:42
我本季度調(diào)整嗎
鄒老師
2020 07/13 14:50
你好，是的，調(diào)整這個季度的期末 未分配利潤數(shù)據(jù)就是了
84784994
2020 07/13 14:51
謝謝老師！
鄒老師
2020 07/13 14:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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