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問題已解決
去年有張普票，用現(xiàn)金付了，由于賬面庫存現(xiàn)金不足，記了應付賬款，如果今年做分錄記借應付賬款貸庫存現(xiàn)金沒有現(xiàn)金收據，老師有什么辦法或者建議
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你好 這個現(xiàn)金是你們公司的現(xiàn)金 。你們支付對方沒有開收據給你們嗎 還是說開了你們丟失了 收據？
2020 07/14 09:38
84784988 
2020 07/14 09:39
沒開收據
84784988
2020 07/14 09:40
買的時候領導就直接付給她了，不過賬面庫存現(xiàn)金不足，就掛了應付賬款
meizi老師 
2020 07/14 09:44
你好 那你們庫存現(xiàn)金不夠 是有誰墊付了現(xiàn)金嗎
84784988
2020 07/14 09:45
領導付的
84784988
2020 07/14 09:48
領導代付的錢已經給領導了，只是賬面上記了應付賬款
meizi老師
2020 07/14 09:50
你好 那你就要掛 其他應付款哦 不是應付賬款 。 借費用或者成本貸其他應付款
84784988
2020 07/14 09:57
老師，我知道，分析完問題，您有沒有一個好的建議啊
84784988
2020 07/14 09:58
我賬已經做上去了，您現(xiàn)在給我說應該掛其它應付款，那現(xiàn)在我掛了應付賬款，具體應該怎么弄呢
meizi老師
2020 07/14 10:07
你好 調整 借應付賬款貸其他應付款。 摘要寫調整某憑證號即可
84784988
2020 07/14 10:17
已經過了半年多了，在匯算清繳之后也是未付款狀態(tài)，現(xiàn)在改憑證合理嘛
84784988
2020 07/14 10:18
而且已經跨年度了，有沒有關系
meizi老師
2020 07/14 10:21
你好 是的 跨年了的話 這個不影響 沒有損益科目直接調整即可
84784988
2020 07/14 10:22
匯算清繳時，什么情況下需要做損益調整
meizi老師
2020 07/14 10:27
你好 涉及損益科目的調整 就要走以前年度損益調整科目來做
84784988
2020 07/14 10:31
年度匯算清繳時沒有交企業(yè)所得稅，但匯算清繳時業(yè)務招待費及福利費肯定是按照規(guī)定的比例進行了調整，這種情況下需不需要做損益調整科目
meizi老師
2020 07/14 10:33
你好 這個費用的比例調整 不需要單獨做分錄的。 等你調整后 需要交納企業(yè)所得稅或者退稅的情況才做分錄
84784988
2020 07/14 10:36
我從網上搜了下，是說匯算清繳時按照稅法規(guī)定的比例所進行的調整，不用做損益調整，如果是內部做賬有誤，造成本年利潤的增加或減少是需要做的，這個解釋對嘛
84784988
2020 07/14 10:36
我從網上搜了下，是說匯算清繳時按照稅法規(guī)定的比例所進行的調整，不用做損益調整，如果是內部做賬有誤，造成本年利潤的增加或減少是需要做的，這個解釋對嘛
meizi老師
2020 07/14 10:38
你好 是的 你們自己內部賬務比如費用多做或者少做的情況需要走以前年度損益調整處理的。 你們只是比例匯算調增處理不單獨做分錄的
84784988
2020 07/14 10:44
不過那也是我們內部真實的賬，比如我們沒車，員工出差開自己的車，回來報銷油費過路費，按照稅法是不可以納入管理費用的，不過賬上是不是應該做進去，在匯算清繳要不要進行損益調整
meizi老師
2020 07/14 10:47
你好 是的 如果你們有租賃合同 和租賃發(fā)票的話 可以入賬 有發(fā)票可以稅前扣除的
84784988
2020 07/14 10:49
入賬是沒錯的，只是在匯算清繳時不能稅前扣除，是這樣嘛，這部分需不需要做損益調整
meizi老師
2020 07/14 10:52
你好 是的 入賬正常做 只是匯算的時候 超過比例填寫納稅調整表增加應納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅的 不需要單獨做調整分錄的
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